Como evitar impostos sobre bônus de final de ano? A mais recente estratégia jurídica para 2024
Com a aproximação do final do ano, os bônus de final de ano se tornaram um dos temas que mais preocupam os profissionais. Como reduzir a carga tributária pessoal de forma razoável e legal? Este artigo combina discussões acaloradas e políticas fiscais e tributárias na Internet nos últimos 10 dias para fornecer soluções estruturadas.
1. As últimas políticas sobre métodos de cálculo de impostos para bônus de final de ano
De acordo com a política de prorrogação de 2023 do Ministério das Finanças, o cálculo separado do imposto para os prémios de final de ano será prorrogado até 31 de dezembro de 2027. Uma comparação dos dois métodos de cálculo do imposto é a seguinte:
| Método de cálculo de imposto | Fórmula de cálculo | Cenários aplicáveis |
|---|---|---|
| Cálculo de imposto separado | Bônus × taxa de imposto aplicável – dedução de cálculo rápido | Quando a renda anual for ≤120.000 ou o bônus for relativamente alto |
| Cálculo de imposto consolidado | (Renda anual + bônus) × taxa de imposto abrangente | Quando a renda anual é maior e o bônus é menor |
2. Seis métodos legais de evasão fiscal
| método | Instruções de operação | efeito de poupança fiscal |
|---|---|---|
| Distribuído em parcelas | Divida o bônus em bônus trimestral/bônus semestral | Reduzir a base tributária única |
| Transformação do bem-estar | Parte do bônus será convertida em exames físicos, treinamentos e outros benefícios | Dedução de taxa de bem-estar antes de impostos |
| Emissão diferida | Alguns bônus são adiados para janeiro do ano seguinte | Cálculo de imposto dividido entre dois anos |
| Deduções adicionais especiais | Confirme 7 deduções incluindo a educação dos filhos com antecedência | A redução máxima de impostos é de 54.000 yuans/ano |
| Anuidade empresarial | Desembolsado através de seguro complementar de previdência | Aproveite os benefícios de diferimento de impostos |
| Doação de caridade | Doe parte do prêmio em dinheiro para organizações de caridade | 30% do valor da doação será deduzido antes dos impostos |
3. Planos de evasão fiscal para diferentes níveis de rendimento
Com base nos tópicos importantes discutidos por especialistas em finanças e tributação nos últimos 10 dias, recomenda-se o seguinte esquema de classificação:
| faixa de renda anual | Método ideal de cálculo de impostos | estratégia de portfólio |
|---|---|---|
| ≤120.000 yuans | Cálculo de imposto separado | O valor total será pago como bônus de final de ano |
| 120.000-200.000 yuans | Cálculo de imposto separado + dedução especial | Parte dividida mesclada ao salário |
| 200.000-360.000 yuans | imposto misto | Bônus de 60% + conversão de bem-estar de 40% |
| ≥360.000 yuans | Cálculo de imposto consolidado + pagamento diferido | Desembolsado em dois anos + doação beneficente |
4. Alerta sobre comportamentos de evasão fiscal de alto risco
Casos de auditoria recentes anunciados pelo departamento fiscal mostram que os seguintes comportamentos representam riscos significativos:
1.compensação com faturas falsas: Em 2023, uma empresa foi obrigada a pagar impostos e multas totalizando 1,27 milhão de yuans.
2.Transferência de conta privada: Um executivo de uma empresa listada foi investigado por distribuir bônus por meio de sua conta pessoal.
3.doação falsa: Três empresas que falsificaram certificados de doação foram incluídas na lista negra fiscal
5. Previsão das tendências políticas em 2024
Com base nas opiniões recentes de especialistas em finanças e tributação, possíveis ajustes futuros incluem:
• Benefícios fiscais separados para bônus de final de ano podem ser limitados
• A emissão de moeda digital está incluída no âmbito da supervisão
• Espera-se que o limite de dedução de pensão pessoal seja aumentado para 20.000 yuans/ano
O planeamento razoável do bónus de final de ano exige uma consideração abrangente da estrutura de rendimentos, dos encargos familiares e das políticas empresariais. Recomenda-se escolher o melhor plano com base na sua situação sob a orientação de profissionais financeiros para alcançar um equilíbrio entre a poupança fiscal legal e a maximização do rendimento.
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